Ouvrir un compte bancaire au Maroc : guide étranger
Avant même de signer chez le notaire, une question pratique se pose à tout acquéreur étranger : faut-il ouvrir un compte bancaire au Maroc, et lequel ? La réponse a des conséquences qui dépassent le simple confort. Le type de compte que vous choisissez, et la manière dont vous l’alimentez, détermine en grande partie votre capacité future à rapatrier vos fonds en cas de revente.
Ce guide vous présente les comptes accessibles aux étrangers selon l’Instruction générale des opérations de change publiée par l’Office des Changes, la notion de résidence qui conditionne vos droits, et nos conseils pour ouvrir et utiliser votre compte dans le cadre d’un achat immobilier.
En bref : les banques marocaines peuvent ouvrir des comptes en devises et des comptes en dirhams convertibles aux étrangers, résidents ou non-résidents. Alimentés par des virements de l’étranger, ils se débitent librement pour vos dépenses au Maroc et vos transferts. Un compte en dirhams ordinaire au nom d’un étranger non-résident nécessite en revanche l’autorisation de l’Office des Changes.
Résident ou non-résident : la question préalable
La réglementation des changes distingue les résidents des non-résidents, et renvoie pour cela à la législation fiscale. Selon le Code général des impôts, une personne physique a son domicile fiscal au Maroc lorsqu’elle y a son foyer d’habitation permanent, le centre de ses intérêts économiques, ou lorsque ses séjours au Maroc dépassent 183 jours sur toute période de 365 jours.
Concrètement :
- vous achetez un riad pour y séjourner quelques semaines par an et vivez en France : vous êtes en principe non-résident ;
- vous vous installez à Marrakech pour votre retraite et y vivez l’essentiel de l’année : vous devenez résident, avec une carte d’immatriculation délivrée par les autorités.
Votre statut peut évoluer dans le temps. Signalez tout changement à votre banque, car il modifie les comptes que vous pouvez détenir.
Les comptes accessibles aux étrangers
Le compte en devises
Tenu en euros, par exemple, il conserve vos fonds dans leur monnaie d’origine. Il est crédité par les virements reçus de l’étranger et débité librement pour tout règlement au Maroc ou à l’étranger.
Le compte en dirhams convertibles
C’est le compte le plus utilisé par les acquéreurs étrangers. Les fonds sont tenus en dirhams, ce qui facilite le paiement du notaire, des artisans ou des factures courantes, mais ils conservent leur caractère convertible : ils peuvent être reconvertis en devises et transférés. Selon l’Instruction de l’Office des Changes, ces comptes sont notamment crédités :
- des virements en provenance de l’étranger ;
- des virements provenant d’autres comptes en devises ou en dirhams convertibles ;
- des versements de billets étrangers, sous réserve de remettre l’original de la déclaration d’importation de devises souscrite à la douane, datée de six mois au maximum, ou un bordereau de change justifiant que les billets proviennent du même compte.
Ils sont débités de tout règlement au Maroc ou à destination de l’étranger, y compris les retraits d’espèces. Ces comptes ne peuvent pas fonctionner à découvert.
Le compte en dirhams ordinaire
Pour un étranger résident, c’est le compte du quotidien, comparable à un compte courant français. Pour un étranger non-résident, l’ouverture d’un compte en dirhams ordinaire fait partie des opérations soumises à l’autorisation préalable de l’Office des Changes. En pratique, le compte en dirhams convertibles remplit ce rôle.
Les comptes spécifiques
- Compte convertible à terme : destiné à recevoir des dirhams détenus au Maroc qui n’ont pas le caractère transférable, par exemple le produit de la vente d’un bien qui n’avait pas été financé en devises.
- Compte « spécial » en dirhams : ouvert au nom de personnes physiques étrangères non-résidentes au titre des crédits en dirhams contractés auprès de banques marocaines. Si vous envisagez un financement local, notre article sur le prêt immobilier au Maroc pour non-résident détaille les conditions.
Pourquoi le compte convertible est décisif pour un achat immobilier
Un investissement immobilier financé en devises bénéficie du régime de convertibilité : vous pourrez transférer librement les revenus qu’il produit et le produit de sa cession, plus-value comprise. Mais il faut pouvoir le prouver, et c’est votre compte qui en apporte la preuve. Chaque virement reçu de l’étranger et converti donne lieu à un justificatif bancaire. Ce sont ces pièces, avec l’acte d’achat, qui permettront un jour à votre banque d’autoriser le rapatriement.
À l’inverse, des fonds arrivés par des circuits informels, remis en espèces sans déclaration douanière ou payés directement au vendeur à l’étranger peuvent vous priver de cette garantie. Notre guide pour l’achat immobilier au Maroc par un étranger replace cette étape dans l’ensemble du parcours.
Ouvrir le compte : en pratique
Quand l’ouvrir ?
Idéalement dès que votre projet se précise, avant la signature du compromis. Vous aurez ainsi le temps de transférer l’acompte, puis le solde et les frais, sans précipitation.
Quels documents prévoir ?
Chaque banque a ses propres exigences de connaissance client. Prévoyez généralement :
- votre passeport en cours de validité (et votre carte d’immatriculation si vous êtes résident) ;
- un justificatif de domicile ;
- des justificatifs de revenus et de l’origine des fonds que vous allez transférer ;
- si vous achetez via une société, ses documents juridiques et l’identité de ses bénéficiaires effectifs.
Comment choisir sa banque ?
- la présence d’une agence à Marrakech et d’interlocuteurs habitués à la clientèle étrangère ;
- la qualité de la banque en ligne, essentielle si vous vivez à l’étranger ;
- les frais de tenue de compte, de virement international et de change : comparez avant de choisir ;
- la possibilité d’émettre facilement les attestations dont vous aurez besoin.
Utiliser votre compte au fil de l’achat
- Transférez l’acompte par virement depuis votre banque européenne, et conservez le justificatif de change.
- Réglez le notaire par virement : le prix, les droits et les frais transitent par son compte à la Caisse de dépôt et de gestion. Le détail de ces frais figure dans notre guide des frais d’achat immobilier au Maroc.
- Payez les travaux de rénovation par virement ou par chèque, contre factures : les travaux financés en devises font aussi partie de l’investissement.
- Domiciliez vos charges courantes : eau, électricité, internet, taxes locales.
- Archivez relevés, bordereaux et attestations pendant toute la durée de détention.
Les erreurs à éviter
- Apporter de grosses sommes en espèces sans les déclarer à la douane.
- Payer une partie du prix « hors acte » ou à l’étranger : c’est illégal et cela compromet le rapatriement.
- Mélanger fonds convertibles et fonds non transférables sans traçabilité.
- Négliger les justificatifs : sans eux, la convertibilité est difficile à démontrer, même des années plus tard.
Questions fréquentes
Un étranger non-résident peut-il ouvrir un compte au Maroc ?
Oui. Les banques marocaines sont autorisées à ouvrir des comptes en devises et des comptes en dirhams convertibles aux personnes physiques étrangères, résidentes ou non-résidentes.
Quelle différence entre un compte en dirhams convertibles et un compte en dirhams ordinaire ?
Les fonds d’un compte en dirhams convertibles peuvent être reconvertis en devises et transférés à l’étranger. Un compte ordinaire sert aux opérations courantes des résidents ; pour un non-résident, son ouverture nécessite l’autorisation de l’Office des Changes.
Peut-on déposer des euros en espèces sur son compte ?
Le compte est-il obligatoire pour acheter un bien ?
Aucun texte ne l’impose, mais il facilite tous les paiements au Maroc et constitue la meilleure garantie de traçabilité de vos fonds pour un futur rapatriement.
Peut-on être à découvert sur un compte convertible ?
Non. Les comptes en devises et en dirhams convertibles des étrangers ne doivent pas fonctionner en position débitrice.
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